重慶對(duì)外經(jīng)貿(mào)（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）根據(jù)集團(tuán)工作安排，現(xiàn)向社會(huì)公開選聘1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為集團(tuán)下屬重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司專項(xiàng)審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)。有關(guān)事項(xiàng)如下：
一、項(xiàng)目概要
采購(gòu)方：重慶對(duì)外經(jīng)貿(mào)（集團(tuán)）有限公司
采購(gòu)項(xiàng)目名稱：重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目
被審企業(yè)基本情況：重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司于2016年3月改制為國(guó)有控股混合所有制企業(yè)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為建設(shè)工程施工及住宅室內(nèi)裝飾裝修等。截至2024年12月末資產(chǎn)總額12730.85萬元（未經(jīng)審計(jì)），2016年至2024年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入42217.4萬元（其中2024年收入數(shù)未經(jīng)審計(jì)）。
審計(jì)時(shí)間范圍：重慶紀(jì)元工程建設(shè)有限公司專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱紀(jì)元公司）混改完成之日起至2025年1月31日，即2016年3月至2025年1月。
審計(jì)基準(zhǔn)日：2025年1月31日。
二、前提條件
1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所依法設(shè)立，具有國(guó)家和省級(jí)相關(guān)職能管理部門頒發(fā)的從業(yè)資格證書，連續(xù)正常執(zhí)業(yè)5年（含）以上，無不良記錄。
2.近三年年檢合格、無違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為，未受到監(jiān)管部門或行業(yè)管理部門的處罰。
3.具有從事大中型國(guó)有企業(yè)審計(jì)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷。
4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所派出的審計(jì)組人員不少于6人（含），審計(jì)人員應(yīng)精通工程施工業(yè)務(wù)，熟悉國(guó)有企業(yè)相關(guān)法律規(guī)定及相關(guān)政策，具備良好的職業(yè)道德，其中審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人（主審）：應(yīng)當(dāng)具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格且執(zhí)業(yè)年限5年（含）以上，具有境內(nèi)工程施工的審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)（含，工程造價(jià)在500萬元（含）以上）以上工作經(jīng)歷，從事審計(jì)項(xiàng)目8年（含）以上。審計(jì)人員：中級(jí)或高級(jí)會(huì)計(jì)師3人（含）以上，一級(jí)造價(jià)師1人（含）以上，二級(jí)造價(jià)師或造價(jià)員2人（含）以上。審計(jì)人員名單列入審計(jì)業(yè)務(wù)約定書中，未經(jīng)采購(gòu)方同意，不得變更審計(jì)人員；審計(jì)報(bào)告由審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人（主審）執(zhí)筆撰寫；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重要問題及時(shí)聯(lián)系溝通、征求相關(guān)意見。
5.保守國(guó)家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密。
三、委托要求
1.按采購(gòu)方審計(jì)內(nèi)容要求出具審計(jì)報(bào)告。
2.審計(jì)覆蓋資產(chǎn)總量100%，重要事項(xiàng)追溯延伸相關(guān)年度和相關(guān)單位。
3.2025年4月30日前形成審計(jì)報(bào)告初稿，2025年5月30日前完成征求被審計(jì)單位、采購(gòu)方意見，審計(jì)報(bào)告送審稿提交采購(gòu)方黨委會(huì)審議通過后10日內(nèi)出具正式審計(jì)報(bào)告。
四、審計(jì)的主要內(nèi)容
1.以2025年1月31日為基準(zhǔn)日，對(duì)紀(jì)元公司資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)以及紀(jì)元公司自成立以來至審計(jì)基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、成本、費(fèi)用、損益等情況的真實(shí)、合法進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，需對(duì)貨幣資金和實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行函證。
2.清理紀(jì)元公司2016年3月至審計(jì)基準(zhǔn)日工資績(jī)效薪酬情況。
3.清理紀(jì)元公司2016年3月至審計(jì)基準(zhǔn)日實(shí)施的項(xiàng)目情況，關(guān)注虧損及未按時(shí)結(jié)算項(xiàng)目，分析原因。
4.審計(jì)期內(nèi)決策審批、經(jīng)營(yíng)定位及實(shí)現(xiàn)情況，發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定和執(zhí)行情況及其效果，關(guān)注國(guó)有資本保值增值和收益上繳情況，其他股東有無侵占國(guó)有股東利益情況。
5.審計(jì)期內(nèi)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運(yùn)轉(zhuǎn)情況，“三重一大”決策制度建立、決策及執(zhí)行情況，決策事項(xiàng)抽查面不低于80%，其中單個(gè)（或同一事項(xiàng)年度累計(jì)）金額300萬元（含）以上的決策及執(zhí)行事項(xiàng)需100%抽查，關(guān)注是否存在“控股不控權(quán)”問題。
6.審計(jì)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、目標(biāo)責(zé)任制完成情況，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理情況。
7.審計(jì)期內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及管理情況，單個(gè)（或同一事項(xiàng)年度累計(jì)）金額30萬元（含）以上的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)需100%抽查。
8.審計(jì)期內(nèi)企業(yè)涉法涉訴事項(xiàng)抽查面100%。
9.審計(jì)期內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，包括不限于資金管理、銀行賬戶、費(fèi)用報(bào)銷等，抽查面不低于80%。
10.審計(jì)期內(nèi)往來款項(xiàng)情況檢查，核查真實(shí)性、完整性和風(fēng)險(xiǎn)性，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生的起止時(shí)間、規(guī)模、結(jié)算、計(jì)提減值撥備等環(huán)節(jié)進(jìn)行分析。外部往來詢證金額100%（有依據(jù)不便函證的除外），內(nèi)部往來函證金額100%。按賬齡分析法對(duì)往來款余額進(jìn)行賬齡分析。
11.審計(jì)期內(nèi)企業(yè)納稅情況，是否存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。
12.審計(jì)期內(nèi)企業(yè)重大合同管理及執(zhí)行情況，其中年度交易金額前三十名的客戶的合同及執(zhí)行情況需100%抽查。
13.審計(jì)期內(nèi)遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況。
14.審計(jì)期內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督（包括但不限于內(nèi)部審計(jì)）制度制定和執(zhí)行情況，內(nèi)外監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題整改情況。
15.根據(jù)審計(jì)檢查情況分析業(yè)務(wù)開展、管理環(huán)節(jié)存在的問題、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提出合理化建議。
16.其他需要審計(jì)的內(nèi)容。
五、報(bào)名須知
1.請(qǐng)有報(bào)名意向的服務(wù)機(jī)構(gòu)于2025年2月11日17:00前將報(bào)名材料、預(yù)估報(bào)價(jià)發(fā)送至liucg@cftecgroup.com。
2.報(bào)名材料包含：會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況介紹、接收競(jìng)爭(zhēng)性談判文件的聯(lián)系人及聯(lián)系方式、電子郵箱。
六、聯(lián)系方式：
聯(lián)系人：雷老師；電話：023-63076679（工作時(shí)間：9:00-17:30）
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